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史上最完整的公司财务体系 实用可靠 求生存!(针对中小企业)

作者:lol下注平台 来源:www.gxblwh.com 日期:2020-10-15 人气:275

铅3。向运输企业支付运输费应在《公路、内河运输业统一发票》进行。任何其他发票都不应作为报销依据。

d)每个项目的内容准确;

2.销售费用:包括但不限于销售(售前)人员及其他与销售相关的费用。

公司销售货物的应税服务必须根据增值税规则向买方开具发票。向小规模纳税人销售应税项目,应当开具普通发票,未经税务机关批准,不得开具专用发票。

4.收款凭证或付款凭证应逐张合并登记,收款与付款冲抵后,差额部分不予登记;

1.申请表的旅行和返回日期是否与机票或火车票一致;机票或火车票的旅客是否与申请人是同一个人。

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三、消费的分类

1.接收、购买和保存发票

1.应建立《支票购置挂号簿》,新购买的支票应由出纳按照支票号码的顺序进行制作和登记。使用后,应由会计或财务人员签字确认。

3.出差发生的业务招待费,要单独列报,但不要和差旅费一起列报。

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三、消费的分类

e)取得的增值税专用发票必须合法有效,不得收取逾期发票或无效发票。

e)严禁将公司购买的增值税专用发票和普通发票提供给他人使用。

f)按指定期限开具专用发票;

g)不得开具与国家税务局统一制发的票证样本不符的专用发票。

三、期刊管理

4.限制收银台保险箱中任何私人财产的存放,以防止公私混淆。私人“小金库”获得的硬币资金必须实时记录。严禁收钱不记录;禁止挪用现金,禁止白条抵仓,禁止坐支现金,禁止生存账户外公款,禁止未经授权人员管理资金业务或直接接触资金;

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三、消费的分类

a)收购发票时,发票管理员必须向税务机关管理发票的收购。

3.收集的各种发票应根据发票上的注释进行在线或其他方式的验证;

f)发票管理员必须根据指定实时到税务机关办理发票审核手续。

四、税务档案管理

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三、消费的分类

g)发票控制人因变更或转让物品,必须按照税法和企业治理制度划定管理交接手续。

3.装订年度企业所得税决算审计报表、工业损失审计报表及其他相关税务审计报表规范,妥善保管。

2.支票发行应在《支票领用挂号簿》注册。支票号码、支票用途、票面金额、内部经手人、收款人、收款人电话号码等相关信息应由收款人本人签字确认。

七、借入或储备资金管理

d)开具的增值税专用发票和普通发票存根联及作废月末必须按分界装订,并按增值税专用发票和普通发票的保管期限保管,确保完好无损。

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三、消费的分类

1.报销的项目类型应与所附发票一致;

2.如果发票为定额发票,且报销金额为整数(如:伍佰元整),则应提供相应的备忘录。

2.住宿费发票日期、天数是否与机票或火车票一致,住宿费、伙食费发票是否为当地出差发票。

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1.以书面形式登记主管税务机关的名称以及主管企业的名称、职务、主管业务

3.如果三个月后贷款仍未归还或已办理还款手续,贷款金额将从客户的个人账户中扣除,当月人员不足的部门将在下月继续扣除。员工离职的,扣除直接引导者。

3.财务费用:银行收取的费用包括账户维护费、电汇费、支票费用、利息费用等。

第三章税收和票证治理制度

第二,检查治理

b)增值税专用发票和普通发票必须按分界存放在财务人员专用文件柜中。

一、取得发票的要求

5.财政部出纳每月应签署部门储备基金库存清单,并存档留存。

1.各公司购买各类商品(包括库存商品、固定资产、无形资产、低值易耗品、办公用品等)应取得有效发票。)和报销各种费用。

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三、消费的分类

4.装订税务机关出具的各种文件,如批准、检查、处置、处罚决议等。并规范文件封面的制作,以便正确归档和保管。

2.发票应按开具增值税专用发票和普通发票的规模开具。

c)支付给印刷公司的印刷费2000元的,购买办公用品金额2000元的,依法取得增值税专用发票。

5.每笔业务登记后,都需要结算账面余额,登记每日总收入和总支出。

g)上交或吸收增值税涉税发票时应如实填写《支票领用挂号簿》,并由双方签字确认。

2.支付给广告公司的广告费应取得广告发票,其他发票不得作为报销依据。

b)购买固定资产和无形资产应取得17%增值税专用发票。

5.所有税务凭证、应用软件(包括软件和IP地址)、IC卡、存储托盘、纳税申报表、审计报表、税务批复、税法文件等。详细记录在保管清单上。

e)发票复印件和扣款复印件应加盖财务专用章或发票专用章;

c)公司取得的采购商品的提现或要求折扣的证明应装订成册,并按有关规定保存。

8.不符合分界的专用发票不得抵扣进项税额。

9.丢失的专用发票必须按照指定的法式及时向当地税务机关和公安机关报告。

二、购买或报销应取得有效发票

1.费用报销单应列明娱乐时间、地点及相关人员;

一)财务人员在进行会计处理处罚时选择的会计科目和记录的凭证汇总应与取得的发票内容一致。

f)取得的所有增值税相关发票(包括增值税专用发票、运输发票等)。)必须在发票有效期内提交给税务人员进行扫描和认证。

1.每笔费用发生前,需提交费用申请表(费用发生前,OA表或纸质账单均可由最终审核指南签字同意);

第四,费用报销流程

10.不开具或虚开增值税专用发票。

c)开具时,开具的发票必须妥善保管,未开封的增值税专用发票和普通发票必须实时放入财务人员专用档案柜。

6.每季度末返还备用金,下季度初重复备用金的申请流程。

6.税务人员离职时,应规范税务档案转移手续的管理,填写转移清单,交接清楚后,方可办理其他离职手续。

第一章出纳治理制度

2.消费发生后,凭向导签字的消费申请表(或OA)消费报销单执行报销手续,经会计审核向导签字确认出纳复合无误后再进行报销(如支付报销单后支付网银支付回单)。

1.出纳现金应每日结算,每日库存应为che

3.记账内容必须与会计凭证一致。每个账户必须记录记账凭证的日期、编号、摘要、金额及对应科目;经济业务的总结是建立在能够清晰表达业务内容的基础上的;

4.严格按照公司规定的期限开具专用发票,不得提前或延迟。

1.收取的各种非定额发票必须字迹清楚,项目不得涂改,每一项内容应完整准确;否则,应退还给开票方,不得用作结算和扣款凭证;

2.报销人、收款人、审核人、指南确认等。必须在报销前完全签字;

d)上述业务如因特殊原因无法取得指定发票,需经财务人员和公司工作人员批准后,方可使用其他普通发票作为付款(或报销)依据。

a)字迹清晰;

一、库存现金管理

b)如买方已付款或已付款但未付款,但因账务处理受到处罚的发票复印件和扣款复印件无法退回,则买方必须将相应领域主管税务机关出具的采购提现或折扣证明送至公司,作为公司开具负数发票的依据。

2.公司应根据主管税务机关的要求,实时申报所有纳税报表并缴纳税款。

1.每月应计的所有税款都应填写税款计算表。计算表应由财务硬工打印签字,然后作为应纳税凭证的附件。

3.携带现金或支票进出银行管理业务,需要乘坐公司车辆或乘坐出租车;

4.部门的经常性和日常性业务费用可以申请备用金。定额备用金申请表需要由最终审查指南签署并同意。

2.收到的各种发票应加盖发票专用章,并清晰可见。同时,印章的公司名称和税号应与发票头上写有开票公司信息的公司名称和税号一致;

c)车票金额与实际收取金额一致;

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三、消费的分类

7.请勿丢失、损坏(撕毁)或销毁发票。不得擅自销毁专用发票的基本复印件。

a)采购库存商品应取得17%的增值税发票。

b)完成项目填报;

2.加盖“现金/银行收款”和“现金/银行付款”章的现金/银行收款凭证和现金/银行付款凭证,应在核实后逐天登记;

1.治理费用:包括但不限于治理人员人力、办公费用、车辆费用、电话网络通讯费用、不良纠缠、业务招待费、交通费用等。

1.如果因业务需要需要借款,填写借条,并与最终审核指南一起签字。

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4.当月的费用需要当月报销。特别是不允许报销新年费用(12月21日后发生的业务不在此范围内)。

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